Beleggen en de Belastingdienst

In Nederland telt het geld en de waarde van je beleggingen op je beleggingsrekening mee als vermogen. Mogelijk betaal je over een deel hiervan ook belasting. We leggen je hier alles uit over beleggen en de Belastingdienst. En over vrijstelling met groene beleggingen. Je vindt hier de fiscale cijfers over het belastingjaar 2019. Deze cijfers kun je gebruiken bij de aangifte inkomstenbelasting over 2019 die je in 2020 gaat invullen.

Vermogensbelasting

Je geld op je spaar-, beleg- en betaalrekeningen telt mee als vermogen voor de inkomstenbelasting. Daarnaast telt de waarde van je beleggingen op de beleggingsrekening ook mee als vermogen. Dit vermogen valt in box 3 van de belasting. Bij de aangifte over 2019 kijkt de belastingdienst naar
je vermogen op 1 januari 2019. In de onderstaande tabel zie je dat je vanaf € 30.360 vermogensbelasting betaalt. Per jaar betaal je – boven het heffingsvrije vermogen – per saldo tussen de 0,581% en 0,680% vermogensrendementsheffing over het saldo van je vermogen in box 3.

Overzicht belasting als percentage van je vermogen*
Vermogen meer dan	Maar niet meer dan	Rendement	Belasting als % van je vermogen
€ 0	€ 30.360	Vrijgesteld van heffing	Vrijgesteld van heffing
€ 30.360	€ 102.010	1,935%	0,581%
€ 102.010	€ 1.020.096	4,451%	1,335%
€ 1.020.096	-	5,600%	1,680%

^{* Deze belastingpercentages gelden voor 2019..}

Belastingvoordeel groen beleggen

Je betaalt belasting als je totale vermogen boven de € 30.360 uitkomt. Deze belasting hoef je niet te betalen over het deel dat je belegt in groenfondsen. Je kunt bij ASN Bank mogelijk met belastingvoordeel beleggen, dit doe je in het ASN Groenprojectenfonds.

Vrijstelling en heffingskorting groene beleggingen

Voor het ASN Groenprojectenfonds is er een extra vrijstelling in box 3 van maximaal € 58.540 (2019) en voor fiscale partners € 117.080 (2019).

Met deze vrijstelling groen beleggen:

bespaar je afhankelijk van de grondslag per saldo tussen de 0,581% en 1,680% vermogensrendementsheffing;
krijg je een extra heffingskorting van 0,7% over groene beleggingen tot een maximum van het vrijgestelde bedrag voor groene beleggingen in box 3.

Dit betekent dat je bovenop de vrijstelling in box 3 extra belastingvoordeel krijgt.

Betalen van dividendbelasting

Je kunt vanuit twee bronnen dividend krijgen: het bedrijf en het beleggingsfonds. Maakt een beursgenoteerd bedrijf winst? Dan kan het bedrijf ervoor kiezen om een deel van de winst aan de aandeelhouders uit te keren. Dat bedrag heet dividend. Ook het beleggingsfonds kan dividend uitkeren. Als belegger ontvang je niet het hele bedrag aan dividend. Het beursgenoteerde bedrijf of het beleggingsfonds houdt een percentage dividendbelasting in.

Wordt er bij een dividenduitkering Nederlandse dividendbelasting ingehouden? Dit kun je mogelijk verrekenen met de inkomstenbelasting.

Schenkbelasting voor (groot)ouders

Schenkingen zijn belast met schenkbelasting. Dat geldt ook als je voor je (klein)kinderen belegt:

Ouders kunnen in 2019 € 5.428 aan hun kind schenken zonder dat de fiscus daarover schenkbelasting heft.
Grootouders en andere personen kunnen in 2019 € 2.173 belastingvrij schenken. De bedragen tellen per kleinkind.

^{De fiscale behandeling hangt af van de individuele omstandigheden van de belegger. De overheid kan de regels voor de fiscale behandeling van beleggers veranderen.}