Beleggen en de Belastingdienst
In Nederland telt het geld dat op je beleggingsrekening staat ook mee als vermogen. Mogelijk betaal je over een deel hiervan ook belasting. We leggen je hier alles uit over beleggen en de Belastingdienst. En over vrijstelling met groene beleggingen.
Vermogensbelasting
In de onderstaande tabel zie je dat je vanaf € 30.000 vermogensbelasting betaalt. Per jaar betaal je – boven het heffingsvrije vermogen – per saldo tussen de 0,606% en 1,614% vermogensrendementsheffing over het saldo van je vermogen in box 3.
| Van | Tot en met | Rendement | Belasting als % van je vermogen |
|---|---|---|---|
| € 0 | € 30.000 | Vrijgesteld van heffing | Vrijgesteld van heffing |
| € 30.000 | € 100.800 | 2,02% | 0,606% |
| € 100.800 | € 1.008.000 | 4,33% | 1,299% |
| € 1.008.000 | - | 5,38% | 1,614% |
* Deze belastingpercentages gelden voor 2018.
Belastingvoordeel groen beleggen
Je betaalt belasting als je totale vermogen boven de € 30.000 uitkomt. Deze belasting hoef je niet te betalen over het deel dat je belegt in groenfondsen. Je kunt bij ASN Bank mogelijk met belastingvoordeel beleggen, dit doe je in het ASN Groenprojectenfonds.
Vrijstelling en heffingskorting groene beleggingen
Voor het ASN Groenprojectenfonds is er een extra vrijstelling in box 3 van maximaal € 57.845 (2018) en voor fiscale partners € 115.690 (2018).
Met deze vrijstelling groen beleggen:
- bespaar je afhankelijk van de grondslag per saldo tussen de 0,606% en 1,614% vermogensrendementsheffing;
- krijg je een extra heffingskorting van 0,7% over groene beleggingen tot een maximum van het vrijgestelde bedrag voor groene beleggingen in box 3.
Dit betekent dat je bovenop de vrijstelling in box 3 extra belastingvoordeel krijgt.
Betalen van dividendbelasting
Je kunt vanuit twee bronnen dividend krijgen: het bedrijf en het beleggingsfonds. Maakt een beursgenoteerd bedrijf winst? Dan kan het bedrijf ervoor kiezen om een deel van de winst aan de aandeelhouders uit te keren. Dat bedrag heet dividend. Ook het beleggingsfonds kan dividend uitkeren. Als belegger ontvang je niet het hele bedrag aan dividend. Het beursgenoteerde bedrijf of het beleggingsfonds houdt een percentage dividendbelasting in.
Wordt er bij een dividenduitkering Nederlandse dividendbelasting ingehouden? Dit kun je mogelijk verrekenen met de inkomstenbelasting.
Schenkbelasting voor (groot)ouders
Schenkingen zijn belast met schenkbelasting. Dat geldt ook als je voor je (klein)kinderen belegt:
- Ouders kunnen in 2018 € 5.363 aan hun kind schenken zonder dat de fiscus daarover schenkbelasting heft.
- Grootouders en andere personen kunnen in 2018 € 2.147 belastingvrij schenken. De bedragen tellen per kind.
De fiscale behandeling hangt af van de individuele omstandigheden van de belegger. De overheid kan de regels voor de fiscale behandeling van beleggers veranderen.