Sparen en de belasting

Moet je belasting betalen over je spaargeld? En hoeveel dan? Je spaargeld wordt gezien als vermogen. Lees alles over heffingsvrij vermogen, rendementsheffing en box 3. En ontdek hoe het werkt met je vermogen en de belasting.

Wanneer betaal je belasting over je spaargeld?

Inkomen dat je hebt uit sparen telt mee als vermogen voor de inkomstenbelasting. Denk
daarbij aan de rente die je krijgt over het saldo op je spaarrekening. Je vermogen valt in box 3 van de belasting. Komt je vermogen boven een bepaald bedrag (het zogenaamde heffingsvrij vermogen) uit? Dan betaal je belasting. Dit heet vermogensrendementsheffing.

Goed om te weten

Doe je over 2025 aangifte? Dan kijkt de Belastingdienst naar je vermogen op 1 januari 2025.

Hoeveel belasting betaal je over spaargeld?

De Belastingdienst belast niet je spaargeld zelf, maar het fictieve rendement op je spaargeld. Dit betekent dat de Belastingdienst ervan uitgaat dat je een bepaald percentage verdient op je geld. Daarvoor gebruikt de Belastingdienst een vast percentage: fictief rendement genoemd. Over dit fictieve rendement betaal je in 2025 36% belasting.

Wat als je echte rendement lager is dan het fictieve rendement?

Dan kun je dat doorgeven in je belastingaangifte van 2025. De Belastingdienst rekent altijd met de voor jou voordeligste methode. Je leest er meer over op de site van de Belastingdienst.

Heffingsvrij vermogen

Over het 1e deel van je vermogen hoef je geen belasting te betalen. Dit is het heffingsvrij vermogen. Als je begin 2026 over 2025 aangifte doet, is het heffingsvrij vermogen € 57.684 voor iemand die alleenstaand is. Voor fiscaal partners is dat het dubbele: € 115.368.

Goed om te weten: Bij het bepalen van je vermogen mag je van de Belastingdienst schulden boven
€ 3.800 van je bezittingen aftrekken. Voor fiscaal partners is de grens € 7.600.

Vermogen van minderjarige kinderen

Minderjarige kinderen hoeven niet zelfstandig belasting af te dragen voor het vermogen in
box 3. De waarde van hun vermogen wordt bij dat van hun ouder of ouders geteld.

Belasting betalen over je spaargeld

Aangifte doe je meestal tussen 1 maart en 1 mei van het jaar volgend op het belastingjaar. Dus voor 2026 doe je in 2027 belastingaangifte. De Belastingdienst kijkt naar je spaarsaldo op 1 januari van het jaar waarover je aangifte doet. Dit wordt ook wel de peildatum genoemd. Over die hoeveelheid spaargeld wordt je rendement berekend.

Wat is box 3 belasting?

De Belastingdienst verdeelt je inkomsten voor de belastingaangifte in drie groepen, ook wel boxen genoemd.

Box 1 voor inkomen uit werk en woning, zoals je loon, winst uit je bedrijf of je AOW.
Box 2 voor inkomen uit aandelen. Dit geldt als je 5% of meer aandelen hebt in een bedrijf.
Box 3 voor inkomen uit je spaargeld en beleggingen of een 2e huis.

Fiscaal vriendelijk sparen

Wil je geld opzij zetten voor je pensioen? Dan kun je fiscaal vriendelijk sparen met lijfrente sparen. Je betaalt geen vermogensrendementsheffing tijdens het sparen. De belasting betaal je in principe pas als je het geld in termijnen laat uitkeren, nadat je de AOW-leeftijd hebt bereikt. Dat kan financieel gunstig zijn.